Tous les ans, c’est la même chose: vous devez remplir votre déclaration d’impôts et, peu après, payer ces derniers. Vous êtes propriétaire? Alors suivez nos conseils pour réduire vos impôts grâce à votre patrimoine immobilier et ainsi alléger votre charge fiscale.

Chaque année, presque tout le monde remplit sa déclaration d’impôts, et chaque année, on se pose inlassablement la même question: comment faire pour réduire sa charge fiscale? En tant que propriétaire, vous possédez déjà un immense avantage: votre maison ou votre appartement. En effet, même si vous bénéficiez d’un taux hypothécaire bas, vos biens immobiliers représentent un bonus sur votre déclaration d’impôts.

Économies d’impôts 1 : Hypothèque et intérêts

Commençons par la bonne nouvelle: les intérêts sur l’hypothèque sont déductibles à 100% de vos impôts. Plus vous avez payé d’intérêts à votre banque, moins vous avez de revenus à déclarer. Cependant, le taux d’hypothèque étant actuellement très bas, la réduction d’impôts qui en découle est donc également assez faible.

En revanche, si vous construisez ou achetez un bien immobilier, vous pouvez économiser au niveau de votre impôt sur la fortune, puisque la valeur imposable du bien est généralement d’environ 70% de la valeur réelle du marché. Ainsi, si vous achetez par exemple un appartement d’une valeur de 1 000 000 francs, vous ne devez prendre en compte que 700 000 francs de bien imposable dans votre déclaration.

A cela s’ajoute que la plupart des propriétaires ont contracté une hypothèque auprès d’une banque. Cette dette réduit encore la fortune de l’équivalent du montant dû. En reprenant l’exemple ci-dessus, si vous payez 20% de votre bien avec votre capital propre et 80% grâce à une hypothèque, vous avez 800 000 francs de dette hypothécaire. Avec la valeur imposable égale à 70%, cela annule complètement votre impôt sur la fortune si vous n’avez pas d’autres biens à déclarer.

Économies d’impôts 2 : Valeur locative imputée et déduction des frais d’entretien

Un propriétaire qui habite dans son propre bien ne paie pas de loyer, c’est pourquoi vous devez déclarer la valeur locative imputée du bien, qui équivaut à entre 60 et 70% du montant qu’un locataire paierait à l’année pour habiter le bien, entièrement comme un revenu. Malgré ce revenu fictif, vous pouvez également réduire vos impôts en déduisant vos frais d’entretien ou de rénovation. Tous les travaux et investissements réalisés pour préserver la valeur du bien sont déductibles des impôts: la peinture des murs, l’installation d’un nouveau toit ou encore le remplacement des anciens systèmes de chauffage ou des appareils de cuisine, par exemple. Attention cependant: ces réductions sont soumises aux directives cantonales, que vous devez donc respecter.

Si vous achetez neuf et ne prévoyez donc rien de tel dans les premières années, vous pouvez quand même bénéficier de déductions forfaitaires. Généralement, pour les biens de moins de 10 ans, cette déduction équivaut à 10% de la valeur locative imputée. A partir de 10 ans, elle passe à 20%. Cependant, si vous planifiez des rénovations, voire une transformation, vous bénéficiez d’une déduction répartie sur deux ans. De cette manière, vous pouvez réduire la progression fiscale.

Économies d’impôts 3 : Autres déductions et différences entre cantons

Comme dans beaucoup de domaines, ce que vous pouvez déduire de vos impôts varie d’un canton à l’autre. Nombreux sont les cantons qui accordent des primes à l’assurance immobilière et aux autres assurances d’entretien: pensez à comparer s’il vaut mieux pour vous bénéficier d’une déduction forfaitaire ou d’une déduction réelle. Dans certains cantons, et dans le cas des propriétés par étages, les versements pour les fonds de rénovation et coûts administratifs sont considérés comme des frais d’entretien et peuvent être déduits de la valeur locative imputée.

Vous souhaitez en savoir plus sur les conséquences fiscales du fait d’être propriétaire, ou vous planifiez un achat? Notre guide fiscal Engel & Völkers vous proposent un bref résumé du droit fiscal suisse.

Si vous ne possédez aucun bien immobilier, cela ne vous coûtera rien de jeter un œil à nos offres: vous n’êtes peut-être qu’à un clic de trouver la maison de vos rêves!